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ETF를 투자하다보면 보유기간과세란 말을 보게됩니다. "보유기간과세" 란 무엇일까요? 

"보유기간 과세"는 ETF 투자와 관련된 과세 방식 중 하나로, ETF를 보유한 기간에 따라 세금을 부과하는 방식을 말합니다. 이 방식은 보통 ETF가 간접투자 상품이기 때문에 적용됩니다.

왜 보유기간과세를 할까요?

보유기간과세를 하는 주된 이유

1. 장기 투자 유도: 단기적인 시세 차익보다는 기업의 성장과 함께 장기적으로 투자하도록 유도하여 자본 시장의 안정성을 높이고자 합니다.
2. 경제 활성화: 장기 투자는 기업에 안정적인 자금을 공급하여 기업의 성장을 촉진하고, 결과적으로 경제 활성화에 기여합니다.
3. 투기 억제: 단기적인 투기 행위를 억제하여 주식 시장의 변동성을 줄이고, 건전한 투자 문화를 조성하고자 합니다.
4. 세수 확보: 장기 투자에 비해 단기 투자에 대해 상대적으로 높은 세율을 부과하여 세수를 확보하는 목적도 있습니다.

보유기간 과세의 주요 특징

1. 과세 기준:
   ETF의 배당소득 또는 이자소득에 대해 ETF를 보유한 기간 동안 발생한 소득에 따라 세금이 부과됩니다. 즉, 투자자가 특정 ETF를 보유한 동안 해당 ETF가 얻은 배당금 및 이자 수익에 대해 과세가 이루어집니다.
2. 투자자 과세:
   ETF의 배당소득은 기본적으로 금융소득으로 간주되며, 연간 금융소득 합계가 2,000만 원을 초과할 경우 종합소득세 신고 대상이 됩니다. 하지만 대부분의 ETF 소득은 분리과세 형태로 원천징수되어 세금이 간편하게 처리됩니다.
3. 세율:
   일반적으로 배당소득에 대한 세율은 15.4%(지방소득세 포함)입니다. 그러나 해외주식형 ETF와 같은 상품은 과세 방식이 다를 수 있으니 상품 유형에 따라 확인이 필요합니다.
4. 특이사항:
   • 국내주식형 ETF는 매매 차익에 대해 비과세인 경우가 많습니다.
   • 해외주식형 ETF는 매매 차익에 대해 양도소득세가 적용됩니다.
   • 배당소득이 발생하면 보유기간에 따른 세금을 따로 계산하여 정산합니다.
    

ETF 보유기간 과세 예시

1. A 투자자가 B ETF를 6개월간 보유하고, 이 기간 동안 B ETF가 배당소득으로 1,000만 원을 지급했다고 가정하면:
   • 배당소득세는 1,000만 원의 15.4%인 154만 원이 부과됩니다.
   • 이 세금은 배당 지급 시 원천징수되므로 추가 신고가 필요하지 않을 수 있습니다.
2. 만약 해당 ETF가 해외주식형이라면, 배당소득세와 별도로 양도소득세가 발생할 수 있으니 주의가 필요합니다.

겨울철 자동차 블랙박스의 전압 설정은 차량 배터리 방전을 방지하기 위해 매우 중요합니다.

일반적으로 블랙박스의 전압 차단 기능(배터리 방전 방지 기능)을 활용하여 설정하면 도움이 됩니다.

권장 전압 설정은 다음과 같습니다:

1. 차량의 배터리 종류 확인
   차량 배터리가 12V인지 24V인지에 따라 차단 전압 설정이 달라질 수 있습니다. 대부분의 승용차는 12V 배터리를 사용합니다.
2. 12V 배터리 기준 권장 차단 전압
   • 12.0V ~ 12.4V: 배터리 상태가 좋은 경우 12.0V로 설정 가능. 하지만 겨울에는 온도가 낮아지면 배터리 성능이 떨어질 수 있으므로 12.3V 이상으로 설정하는 것이 안전합니다.
   • 12.5V 이상: 자주 운행하지 않는 차량이나 오래된 배터리라면 차단 전압을 높게 설정하는 것이 좋습니다.
3. 24V 배터리 기준 권장 차단 전압
   • 주로 대형 화물차에서 사용되는 24V 배터리 사용시
   • 24.0V ~ 24.8V: 24V 차량에서도 마찬가지로 24.3V 이상으로 설정하는 것이 권장됩니다.
4. 블랙박스의 설정 확인
   블랙박스의 전압 차단 설정 기능은 대부분의 제품에 기본적으로 포함되어 있습니다. 설정 메뉴에서 위의 전압 기준을 맞추거나, 설명서를 참고하여 최적의 설정값을 적용하세요.
5. 보조 배터리 사용 고려
   블랙박스가 항상 켜져 있어야 하는 경우, 보조 배터리를 추가 설치하면 차량 배터리 방전을 예방할 수 있습니다.

추가 팁

• 겨울철에는 정기적으로 차량 배터리를 점검하고, 필요하면 충전을 통해 배터리 상태를 유지하는 것이 중요합니다.
• 차량 운행이 적다면 블랙박스의 주차 녹화 기능을 꺼두거나 전압 차단 설정을 적극 활용하세요.

연말정산에서 최대한의 혜택을 받으려면 전략적으로 공제를 챙기고 관련 항목을 미리 준비하는 것이 중요합니다.

아래는 연말정산 혜택을 많이 받을 수 있는 방법들입니다.

1. 소득공제 항목 최적화

소득공제는 납세자의 소득에서 특정 금액을 공제하여 과세 대상 금액을 줄이는 데 도움을 줍니다.

• 신용카드 사용: 총 급여의 25% 초과분에 대해 신용카드는 15%, 체크카드·현금영수증은 30% 공제됩니다. 신용카드와 체크카드를 적절히 분배해 사용하세요.
• 대중교통 이용: 교통비는 추가 공제 혜택이 있습니다. 대중교통 사용 금액을 꾸준히 챙기세요.
• 저축 및 투자: 개인퇴직연금 및 소득공제 장기펀드, 주택청약종합저축 등은 소득공제 혜택이 큽니다.

2. 세액공제 항목 꼼꼼히 챙기기

세액공제는 납부할 세금 자체를 줄이는 데 유리합니다.

• 기부금 공제: 공익단체나 종교단체에 기부하면 세액공제를 받을 수 있습니다.
• 보험료 공제: 보장성 보험료, 연금저축보험 등은 세액공제 대상입니다.
• 의료비 공제: 본인, 배우자, 부양가족의 의료비 지출도 세액공제에 포함됩니다.

3. 부양가족 확인

부양가족(배우자, 자녀, 부모 등)을 공제받으려면 가족 구성원의 소득 요건을 확인해야 합니다. 특히 부모님의 소득이 100만 원 이하일 경우 공제가 가능합니다.

4. 특별세액공제 활용

• 주택자금: 전세자금 대출, 월세 세액공제는 주택 관련 공제에서 중요한 항목입니다.
• 교육비: 자녀 교육비, 학원비 영수증을 잘 보관하세요.

5. 연말정산 간소화 서비스 이용

국세청 홈택스의 간소화 서비스를 활용하면 공제항목을 쉽게 확인하고 누락을 방지할 수 있습니다. 다만, 간소화 서비스에 나오지 않는 항목(해외 기부금, 개인 병원비 등)은 따로 챙겨야 합니다.

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6. 중소기업 취업자 소득세 감면

중소기업에 취업한 청년, 경력단절 여성, 고령자는 일정 기간 동안 소득세를 감면받을 수 있습니다. 자신이 해당되는지 확인하세요.

7. 전문가 상담

세무사나 전문가에게 상담을 받으면 누락된 공제항목이나 추가 혜택을 더 잘 챙길 수 있습니다.

위 항목들을 바탕으로 철저히 준비하면 연말정산에서 혜택을 극대화할 수 있습니다.

공제 항목이나 제도는 매년 조금씩 바뀌므로 최신 정보를 항상 확인하세요.